SAP sisteminde mali muhasebeye ilişkin uyarlamada her vergi oranı için bir vergi göstergesi tanımlanır. Bu vergi göstergesi sistemin verg...
SAP sisteminde mali muhasebeye ilişkin uyarlamada her vergi oranı için bir vergi göstergesi tanımlanır. Bu vergi göstergesi sistemin vergiyi nasıl hesapladığını ve kaydettiğini belirlemektedir. Fatura girilirken sistem tanımlanmış vergi oranları için vergi tutarını otomatik hesaplamaktadır. Gereken durumlarda KDV girişlerinin manuel yapılması imkanı da bulunmaktadır. İki karakterden oluşan vergi göstergesi belge kaydedilirken girilir ve vergi hesaplamasıyla ana bağlantıyı oluşturur.
Sistemde eğer bir KDV oranının BA/BS raporuna konu olması isteniyorsa oranı sıfır dahi olsa bir vergi göstergesinin girilmesi gerekmektedir. Yaygın kullanımda bu göstergeler İndirilecek KDV için V0 ve hesaplanan KDV için A0 şeklinde uyarlanmaktadır.
 |
| Vergi Göstergesinin Bakımı: Düzey ve Düzeyden Alanları |
Yukarıdaki resimde görüldüğü üzere; vergi hesaplaması için yürütülmesi gereken adımların sırası Düzey ve söz konusu düzey için taban değeri nereden alacağı Düzeyden alanında belirlenmiştir. SAP sisteminde standart vergi tiplerinin tümü için gerekli koşul tipleri mevcuttur. Buradaki Düzey ve Düzeyden ayarlamalarını değiştirmek için Türkiye'de kullanılan TAXTR vergi hesaplama şemasında uyarlama yapmak istenirse; IMG • Mali muhasebe (yeni) • Mali muhasebe temel ayarları (yeni) • Katma değer vergisi • Temel ayarlar • Hesaplama şeması kontrolü (OBYZ) işleminde şemalar alt başlığı kullanılır.
TR04 (SAP Muhasebe Holding) senaryosunda aşağıdaki vergi göstergeleri kullanılacaktır:
 |
| TR04 Senaryosunda Kullanılacak Vergi Göstergeleri |
Katma Değer Vergisi Uyarlamaları
Bir belgede satış ve satın alma verilerini kaydederken, vergi kodları ile çalışmak zorundasınız. Her vergi kodu üç temel bilgi sağlar:
- Verginin satış (hesaplanan KDV) veya satın alma (indirilecek KDV) vergisi olduğu
- Verginin yüzdesi
- Verginin kaydedilmesi gereken hesap
Her vergi göstergesi bir ülke sınırları içinde oluşturulur, ve her ülke bu vergi göstergesi için olası kuralları içeren bir vergi şemasına atanır. Her şirket kodu da bir ülkeye atanır ve dolayısıyla ülkeye atanan vergi kurallarını devralır; şirket kodu bulunduğu ülkeye atanan vergi kodlarını kullanabilir. Bu kavramlar Şekil 4.33’de gösterilmiştir. Vergi şemaları çok nadiren değiştirilir ve büyük olasılıkla bunları değiştirmek için bir neden hiçbir zaman olmayacaktır.
 |
| Şekil 4.33 Vergi Şeması Uyarlaması |
- [message]
- Uyarı
- Bir vergi şemasının değiştirilmesi gerekiyor ise, bunu günlük bakımın bir parçası olarak değil ancak olağanüstü bakım ya da küçük bir proje kapsamında ve SAP ERP Muhasebe’sinde vergi-ilgili belgeleri oluşturan ara yüzleri de içeren kapsamlı bir şekilde ele almanız gerekir.
Aşağıda KDV uyarlaması için en önemli unsurlarından ikisi açıklanmıştır: KDV göstergesinin tanımlanması ve vergi hesaplarının tanımlanması.
KDV Göstergesinin Tanımlanması
Bu işlem için IMG • Mali muhasebe (yeni) • Mali muhasebe temel ayarları (yeni) • Katma değer vergisi • Hesaplama • KDV göstergesinin tanımlanması (FTXP) menü yolu kullanılır. İlgili tablo ise T007A tablosudur.
Vergi göstergesi oluşturmak için FTXP işlemini yürütün, ve şu adımları izleyin (Şekil 4.34):
- Ülkeyi ve adlandırma kuralına göre vergi göstergesini belirtin. (1 ve 2)
- Açıklamasını ve özelliklerini belirleyin; özellikle vergi göstergesinin Hesaplanan KDV (Vergi Türü A) veya İndirilecek KDV (Vergi Türü V) olduğunu belirtmeniz gerekir. (3)
- Uygun satırda yüzdeyi belirtin (4). Vergiden muaf kodlar için, oranı sıfır olarak belirtmeniz gerektiğini unutmayın. En az bir vergi tipinde (sıfır yüzdesi dahil) bir yüzdesi olmayan vergi türü devre dışı kabul edilir ve herhangi bir işlemde kullanılamaz.
- Yüzdeyi belirtirken, yüzdenin uygulandığı baz seviyenin Düzeyden (From Lvl) alanında belirttiğiniz değere bağlı olduğunu unutmayın.
- Vergi hesapları (Tax accounts) düğmesine tıklayın (5). Alan düzenlenebilir ise (yani, beyaz ise ve gri değil ise), bir hesap belirtin. Bu adım hakkında daha fazla ayrıntı sonraki bölümde sunulmaktadır.
Vergi göstergesi artık kullanıma hazırdır.
 |
| Şekil 4.34 Vergi Göstergesi Uyarlaması |
Vergi Hesaplarının Tanımlanması
Bu işlem için IMG • Mali muhasebe temel ayarları (yeni) • Katma değer vergisi • Kayıt • Vergi hesaplarının tanımlanması (OB40) menü yolu kullanılır. İlgili tablo ise T030 tablosudur.
Bazı durumlarda, vergi göstergesinde hesapları belirtmek mümkündür; diğer durumlarda ise mümkün değildir çünkü bu hesap zaten belirtilmiştir ve değiştirilemez (alan gri görünür). Neden bu böyledir?
 |
| Şekil 4.35 Vergi Hesaplarının Tanımlanması |
Bu sorunun cevabı OB40 işleminde belirtilen ayarlara bağlıdır. Şekil 4.35’teki örneğe bakın; bu örnekte muhasebe işlemi (transaction) MW1’dir (bu bilgi vergi göstergesinde her satırda, Hsp. Anhtr. Sütununda yer alır). MW1 için uyarlamalar, hesabın belirlenmesinin vergi göstergesine (tax code) bağlı olmadığını belirtir. (Şekil 4.35 sağ üst) Bu durumda, hesabı FTXP işlemi ile belirleyemezsiniz ve sadece OB40 işlemi ile belirleyebilirsiniz. (Şekil 4.35’te 2 ve 3) Bu sadece hesap anahtarı (account key) MW1 olan vergi göstergesi satırları için geçerlidir. Vergi göstergesi onay kutusu seçilirse, MW1 için hesabın belirlenmesi vergi göstergesine bağlıdır. Hesaplar iki şekilde belirlenebilir:
- Doğrudan vergi göstergesinde
- OB40 işleminde
MW1 hesap anahtarı için (örnek olarak) uyarlanan ayarlar tüm diğer hesap anahtarlarına uygulanır. Karar muhasebe modelinize bağlıdır; muhasebe departmanı ile ilgili gereksinimi tartışın.
YORUM